Retenciones fiscales
Desde Ventas → CFDI → Comprobantes → Retenciones puedes emitir comprobantes de retenciones e información de pagos conforme a los lineamientos del SAT. Estos documentos son necesarios cuando realizas pagos a terceros y debes retener impuestos.
Disponibilidad regional
Los comprobantes de retención son exclusivos para operaciones fiscales en México y requieren configuración previa del CSD.
Casos de uso comunes
| Caso | Retención aplicable |
|---|---|
| Pago a freelancers/honorarios | ISR 10% |
| Pago de arrendamiento | ISR 10% + IVA (2/3 del IVA) |
| Pago de intereses bancarios | ISR variable |
| Distribución de dividendos | ISR según tabla |
| Pagos al extranjero | ISR según tratado + IVA 16% |
Datos del contribuyente
Tipo de contribuyente
Indica si el receptor de la retención es persona física o moral, nacional o extranjero.
RFC o identificador fiscal
Para contribuyentes nacionales ingresa el RFC. Para extranjeros, el número de identificación fiscal del país de origen.
Clave de retención
Selecciona el tipo de retención del catálogo SAT:
- 01 — Servicios profesionales (honorarios)
- 02 — Arrendamiento
- 03 — Enajenación de acciones
- 06 — Intereses
- 14 — Dividendos
- 25 — Pagos al extranjero
Período de la retención
Selecciona el mes y año al que corresponde la retención:
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Mes inicial | Mes de inicio del período |
| Mes final | Mes de cierre (puede ser el mismo para retenciones mensuales) |
| Ejercicio | Año fiscal |
Tip
Para retenciones mensuales recurrentes (como arrendamiento), el mes inicial y final son el mismo. Para retenciones anuales, abarca de enero a diciembre.
Cálculo de retenciones
Monto base
Ingresa el monto total del pago antes de retenciones. Este es el importe bruto sobre el cual se calcula la retención.
Tipo de impuesto retenido
Selecciona los impuestos a retener:
- ISR — Impuesto Sobre la Renta
- IVA — Impuesto al Valor Agregado (retención parcial)
- IEPS — Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Tasa de retención
Define la tasa porcentual. Fenicia calcula automáticamente:
Retención = Base × TasaPor ejemplo: $10,000 × 10% ISR = $1,000 de retención.
Detalle de impuestos
Puedes agregar múltiples retenciones al mismo documento (ISR + IVA es común en arrendamiento).
Pagos internacionales
Para retenciones a beneficiarios en el extranjero:
Selecciona país de residencia
Elige el país del catálogo ISO. La tasa de ISR puede variar según tratados de doble tributación.
Identificador fiscal extranjero
Ingresa el tax ID del beneficiario en su país de origen.
Configura tasas aplicables
Las tasas de retención para pagos al extranjero pueden diferir de las nacionales. Consulta los tratados vigentes.
Tratados de doble tributación
México tiene tratados con más de 60 países que pueden reducir las tasas de retención. Verifica el tratado aplicable antes de definir la tasa.
Resumen del comprobante
Antes del timbrado, Fenicia muestra un resumen con:
- Datos del contribuyente receptor
- Período fiscal
- Monto total de operación
- Desglose de retenciones por tipo de impuesto
- Monto neto a pagar (operación − retenciones)
Validación
El sistema verifica antes del timbrado:
- RFC/identificador fiscal válido
- Clave de retención existente en catálogo SAT
- Período fiscal coherente
- Tasas de retención dentro de rangos permitidos
- Cálculos matemáticos correctos
Permisos necesarios
| Permiso | Permite |
|---|---|
invoicing:create | Crear documentos de retención |
invoicing:read | Ver retenciones emitidas |
invoicing:manage | Cancelar retenciones |
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- Reportes de ventas — Consulta de retenciones en reportes fiscales.